การพัฒนาระบบการตรวจสอบธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัยของสถาบันการเงินเพื่อป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินในคดียาเสพติด

บทคัดย่อ

          ปัญหาการฟอกเงินจากการค้ายาเสพติดเป็นบ่อนทำลายเสถียรภาพความมั่นคงทางเศรษฐกิจและสังคม ทั้งนี้ พบว่าการฟอกเงินผ่านสถาบันการเงินประเภทธนาคารพาณิชย์เป็นรูปแบบการฟอกเงินที่พบมากที่สุด โดยผู้ค้ายาเสพติดจะใช้วิธีการฟอกเงินผ่านธุรกรรมทางการเงินที่มีมูลค่าไม่เกินกว่าหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดให้สถาบันการเงินต้องรายงานต่อสำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน เพื่อหลบเลี่ยงไม่ให้ถูกตรวจพบว่ามีการฟอกเงิน อีกทั้งสถาบันการเงินไม่สามารถตรวจพบ “ธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย” ได้อย่างมีประสิทธิผลเท่าที่ควร จึงทำให้มีเงินที่ซักฟอกจากการค้ายาเสพติดเล็ดลอดผ่านสถาบันการเงินมากเกินกว่าที่ควรจะเป็นอย่างมาก จึงควรให้มีการศึกษาวิเคราะห์ร่างบทบัญญัติหรือข้อกำหนดถึงหลักเกณฑ์ลักษณะธุรกรรมทางการเงินที่ได้จากความผิดเกี่ยวกับยาเสพติดที่ผ่านสถาบันการเงินให้เป็นบทเฉพาะในกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน เพื่อใช้เป็นมาตรการในการตรวจสอบธุรกรรมที่มีลักษณะเป็นการฟอกเงินในคดีความผิดเกี่ยวกับยาเสพติดให้มีความรัดกุมยิ่งขึ้น เพื่อเพิ่มประสิทธิผลและประสิทธิภาพในการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินที่ได้จากการค้ายาเสพติด โดยเห็นควรให้ศึกษาเปรียบเทียบบทบัญญัติเรื่อง “ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ” แห่งประมวลรัษฎากร ประกอบการศึกษาวิเคราะห์ดังกล่าวจนสามารถผลักดันให้มีการบัญญัติบทเฉพาะนี้ได้ต่อไป